光大證券股份有限公司關(guān)于
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)
光大證券股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“光大證券”、“保薦機(jī)構(gòu)”）作為江蘇華盛天
龍光電設(shè)備股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“天龍光電”、“公司”）持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦機(jī)
構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市
規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)文件的要求，對(duì)
天龍光電2011年度《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行了核查，并發(fā)表如下核查意
見(jiàn)：
一、公司內(nèi)部控制的基本情況
（一）公司章程、主要內(nèi)控制度及規(guī)范運(yùn)行情況
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律法規(guī)，公司修訂了《公司章
程》，并制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、
《獨(dú)立董事制度》、《董事會(huì)秘書(shū)工作細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《關(guān)聯(lián)交易決策
制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、
《對(duì)外投資管理制度》、《籌資管理制度》、《計(jì)提資產(chǎn)減值制度》、《信息披露管理
制度》并規(guī)定了重大事項(xiàng)的決策方法。2010年公司對(duì)以上部分制度進(jìn)行了修訂，
并補(bǔ)充制訂了《募集資金管理制度》、《審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作制度》、《投資者關(guān)系
管理制度》、《內(nèi)幕信息及知情人管理制度》、《董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持公
司股份及其變動(dòng)管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《獨(dú)立董事
年報(bào)工作制度》、《合同管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息內(nèi)部
報(bào)告制度》等制度。2011年，公司嚴(yán)格執(zhí)行上述制度，形成了完善的法人治理
結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作。
（二）組織機(jī)構(gòu)

公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已合理地確定了公司的形式和性


質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，科學(xué)地劃分了公司內(nèi)各部門(mén)的責(zé)任權(quán)限，
形成相互制衡機(jī)制。公司由總經(jīng)理全面主持日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理工作，根據(jù)公司
業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需要，設(shè)置了市場(chǎng)部、技術(shù)部、質(zhì)量控制部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、
辦公室等機(jī)構(gòu)，聘用的高級(jí)管理人員均具備一定的學(xué)歷和管理經(jīng)驗(yàn)，各部門(mén)權(quán)責(zé)
分明，確?？刂拼胧┯行?zhí)行。
（三）內(nèi)部控制程序
公司為了保證財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在交易授權(quán)審批、職責(zé)分工、
憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用以及獨(dú)立稽核方面制定了相應(yīng)的控制程
序。
1、交易授權(quán)
公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的性質(zhì)和金額大小采用不同級(jí)別的授權(quán)審批，交
易授權(quán)概述如下：
①對(duì)于一般性交易，明確了與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的采購(gòu)合同、銷(xiāo)售合同等合
同評(píng)審及審批流程：由采購(gòu)、銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理申請(qǐng)、公司法務(wù)人員、分管副總、財(cái)
務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)逐級(jí)審批；對(duì)于費(fèi)用開(kāi)支，也制定了相應(yīng)的批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)程序：由報(bào)
銷(xiāo)部門(mén)經(jīng)理申請(qǐng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核對(duì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；對(duì)于公司的中
短期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、部門(mén)機(jī)構(gòu)和崗位的設(shè)置、員工績(jī)效考核方案、公司規(guī)章制度及文
件簽發(fā)等授權(quán)董事長(zhǎng)審批。
②對(duì)于非常規(guī)交易，如企業(yè)并購(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增加或減少注冊(cè)資本、對(duì)外投
資、發(fā)行債券或股票籌資、購(gòu)買(mǎi)或出售重大資產(chǎn)、重大關(guān)聯(lián)交易、相關(guān)重大對(duì)外
擔(dān)保、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)，需根據(jù)《公司章程》的規(guī)定經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)決
議通過(guò)后方可執(zhí)行。
2、 職責(zé)劃分

公司在經(jīng)營(yíng)管理中，為防止錯(cuò)誤或舞弊的發(fā)生，在采購(gòu)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)管理環(huán)
節(jié)均進(jìn)行了職責(zé)劃分。例如，在采購(gòu)過(guò)程中，根據(jù)經(jīng)過(guò)審批的請(qǐng)購(gòu)單，相關(guān)的采
購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)審核并簽發(fā)采購(gòu)訂單；品質(zhì)管理人員負(fù)責(zé)貨物質(zhì)量檢測(cè)，倉(cāng)儲(chǔ)人員負(fù)
責(zé)實(shí)物清點(diǎn)和保管，會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)記錄收到的貨物及支付采購(gòu)賬款。又如銷(xiāo)售環(huán)
節(jié)中的職責(zé)劃分，公司的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)涉及到生產(chǎn)技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部等多個(gè)部
門(mén)的相關(guān)機(jī)構(gòu)；由業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)客戶(hù)的發(fā)貨申請(qǐng)開(kāi)具銷(xiāo)售訂單或簽訂銷(xiāo)售合同、


由財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核客戶(hù)的付款情況、由生產(chǎn)技術(shù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)備貨、
發(fā)貨、儲(chǔ)運(yùn)，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)催款，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收款記賬、開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票等。
通過(guò)上述職責(zé)劃分，在采購(gòu)、銷(xiāo)售、保管等過(guò)程中，授權(quán)與執(zhí)行、考核與基礎(chǔ)資
料的提供、保管實(shí)物與調(diào)撥實(shí)物都由不同部門(mén)來(lái)執(zhí)行，有效地防止了各環(huán)節(jié)的舞
弊和不當(dāng)行為的發(fā)生。
3、憑證與記錄控制
從財(cái)務(wù)方面來(lái)看，會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用以及各種制度和規(guī)章的執(zhí)行，保證了會(huì)
計(jì)憑證和記錄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、可追溯性。
4、資產(chǎn)接觸與記錄使用
公司建立了較為完善的資產(chǎn)管理制度，使資產(chǎn)的安全和完整、移動(dòng)和記錄有
了根本保證。公司在存貨、固定資產(chǎn)管理等實(shí)物資產(chǎn)以及現(xiàn)金的限制接觸和記錄
分開(kāi)等方面基本達(dá)到了理想水平。同時(shí)實(shí)行定期與不定期相結(jié)合的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制
度，從而保證了賬實(shí)相符，這不僅保證了資產(chǎn)的安全完整，也為經(jīng)營(yíng)決策提供了
準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。在記錄、信息、資料的使用上，相關(guān)權(quán)限和保密原則保證了企
業(yè)的商業(yè)秘密不被泄露。
5、獨(dú)立稽核
公司在董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下已設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，依據(jù)《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施
細(xì)則》進(jìn)行相關(guān)工作，細(xì)則要求定期或不定期對(duì)公司各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、監(jiān)
督、稽查、牽制制度的建立及其有效性進(jìn)行審計(jì)與評(píng)價(jià)；對(duì)銷(xiāo)售、采購(gòu)等主要環(huán)
節(jié)的情況進(jìn)行稽核，對(duì)資產(chǎn)的存續(xù)情況及其他存在的問(wèn)題加以處理和確認(rèn)。負(fù)責(zé)
查處各類(lèi)違規(guī)違法案件、規(guī)范員工行為、維護(hù)公司利益、健全內(nèi)控體系、減少各
類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)和損失等工作。
二、天龍光電內(nèi)部控制制度
主要內(nèi)部控制制度如下：
（一）銷(xiāo)售與收款管理制度

公司按照銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的流程的特點(diǎn)，已設(shè)置了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度：公
司制定合理的銷(xiāo)售任務(wù)和回款任務(wù)，合理確定目標(biāo)價(jià)格并組織生產(chǎn)，適時(shí)掌控生
產(chǎn)進(jìn)度，以保證準(zhǔn)時(shí)交貨，并確保交貨的種類(lèi)和數(shù)量與訂單內(nèi)容一致；要求應(yīng)收
賬款明細(xì)與銷(xiāo)貨明細(xì)核對(duì)相符，退貨及時(shí)沖減銷(xiāo)售收入和應(yīng)收賬款，對(duì)逾期貨款


及時(shí)催收并查明原因，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。財(cái)務(wù)人員根據(jù)發(fā)貨通知單及產(chǎn)品
出庫(kù)單信息開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，對(duì)于需要安裝調(diào)試驗(yàn)收的設(shè)備如單晶爐等，在取得客
戶(hù)簽字的驗(yàn)收單并在確認(rèn)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入后，財(cái)務(wù)人員填制記賬
憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核后登記應(yīng)收賬款及銷(xiāo)售收入；對(duì)于不需要進(jìn)行安裝和調(diào)試
驗(yàn)收等程序的設(shè)備如一些零配件、切片機(jī)等，在開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票并在確認(rèn)與交易相
關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入后，財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)收入。
（二）采購(gòu)與付款管理制度
公司已合理地規(guī)劃和設(shè)立了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，明確存貨的請(qǐng)
購(gòu)、審批、采購(gòu)和驗(yàn)收程序，并通過(guò)與供應(yīng)商建立穩(wěn)定、良好的合作關(guān)系，保持
原材料價(jià)格的相對(duì)穩(wěn)定。公司按照內(nèi)部控制的要求，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、
價(jià)格水平、供貨信譽(yù)等進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核。原材料的驗(yàn)收由獨(dú)立于采購(gòu)部門(mén)之外的
質(zhì)檢和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)實(shí)施，貨款在得到符合內(nèi)控制度的授權(quán)批準(zhǔn)后方可支付。
（三）貨幣資金管理制度
公司已建立了貨幣資金支出授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位
已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行
條例》和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—貨幣資金（試行）》，明確了現(xiàn)金的使用范
圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定，并按中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》及
有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。
（四）存貨管理制度
公司已建立了存貨管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、
保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、
賬實(shí)核對(duì)等措施，能夠較有效地防止各種存貨的被盜、偷拿、毀損和重大流失。
（五）固定資產(chǎn)管理制度
公司在固定資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)與審批、審批與執(zhí)行、驗(yàn)收與付款、保管與記錄、處
置申請(qǐng)與審批等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)，崗位之間相互制約。
固定資產(chǎn)的日常管理：會(huì)計(jì)部門(mén)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片，按固
定資產(chǎn)類(lèi)別、使用單位和每項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算；對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)建、
出售、清理、報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等，都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。

固定資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)包括大修理均按照內(nèi)部控制制度予以實(shí)施，如需要


進(jìn)行技術(shù)改造與改良的，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，按規(guī)定程序經(jīng)可行性論
證與報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施；年度終了，由會(huì)計(jì)部組織固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工作，驗(yàn)證各
項(xiàng)資產(chǎn)是否真實(shí)存在，了解資產(chǎn)放置地點(diǎn)和使用狀況，是否有未入賬的固定資產(chǎn)；
資產(chǎn)處置（包括投資轉(zhuǎn)出、出售、轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與、放棄、損壞、抵押、質(zhì)押、置換
等），由責(zé)任部門(mén)提出報(bào)告，經(jīng)相關(guān)的授權(quán)審批后方可執(zhí)行。
（六）籌資與投資決策制度
公司已對(duì)籌資業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，合理確定籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，
選擇籌資方式，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低資金成本，同時(shí)籌集資金沒(méi)有背離計(jì)劃使用情
況。
為控制投資風(fēng)險(xiǎn)，公司建立了《對(duì)外投資管理制度》，按公司重大投資決策
的管理制度，對(duì)外投資的權(quán)限按不同的投資額分別由公司不同層次的權(quán)力機(jī)構(gòu)決
策，以控制投資風(fēng)險(xiǎn)。
（七）對(duì)外擔(dān)保制度
公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，嚴(yán)格控制擔(dān)保行為，已建立了擔(dān)保決策
程序和責(zé)任制度，確定了擔(dān)保金額與批準(zhǔn)權(quán)限。對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)特別審議
通過(guò)，超過(guò)董事會(huì)審批權(quán)限的對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)擔(dān)保合同的訂立
與風(fēng)險(xiǎn)管理及擔(dān)保信息的披露等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定，以防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)，避
免和減少可能發(fā)生的損失。
（八）關(guān)聯(lián)交易制度
公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《公司章程》等的規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易
決策制度》，確定董事會(huì)和股東大會(huì)各自的審批權(quán)限，規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易及其
披露，保證公司關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開(kāi)的原則。
（九）募集資金管理制度

為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理，保證募集資金的安全，最大限度
地保障投資者的合法權(quán)益，公司已按相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定制定了《募集資金使用
管理辦法》。該辦法對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、使用，投資項(xiàng)目變更，募集資金管理與
監(jiān)督進(jìn)行詳細(xì)闡述，明確規(guī)定公司募集資金項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可
供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資
于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款


或其他變相改變募集資金用途的投資。2010年1月，公司及保薦機(jī)構(gòu)光大證券
股份有限公司共同與募集資金專(zhuān)戶(hù)所在銀行中國(guó)工商銀行股份有限公司金壇支
行、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司金壇支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司金壇市支
行分別簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》明確了各方的權(quán)利和義務(wù)。三方監(jiān)管協(xié)
議與深圳證券交易所三方監(jiān)管協(xié)議范本不存在重大差異，符合《深圳證券交易所
創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及其他相關(guān)規(guī)定，三方監(jiān)管協(xié)議的履行不存在問(wèn)
題。公司募集資金管理能遵循有關(guān)制度和程序的要求。
（十）信息披露與內(nèi)幕信息管理制度
公司已制定了《信息披露管理制度》，明確了公司信息披露事項(xiàng)的報(bào)告、傳
遞程序、公司信息披露的責(zé)任劃分以及保密措施，并明確規(guī)定了公司信息披露義
務(wù)人，信息披露的內(nèi)容等事項(xiàng)。公司指定巨潮資訊網(wǎng)為公司信息披露的網(wǎng)站和《證
券時(shí)報(bào)》作為公司信息披露的報(bào)紙，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地披露信息，確保
所有投資者公平獲取公司信息公司在日常的信息披露中，較好地做到了真實(shí)、準(zhǔn)
確、完整、及時(shí)、公平。
為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)幕信息管理行為，加強(qiáng)內(nèi)幕信息保密工作，公司制度了
《內(nèi)幕信息及知情人管理制度》。內(nèi)幕信息的管理工作由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，董事
會(huì)秘書(shū)組織實(shí)施。當(dāng)董事會(huì)秘書(shū)不能履行職責(zé)時(shí)，由證券事務(wù)代表代行董事會(huì)秘
書(shū)職責(zé)。經(jīng)董事會(huì)秘書(shū)授權(quán)，公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)公司內(nèi)部信息的日常管理工
作。未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)同意或授權(quán)，內(nèi)幕信息知情人（單位、個(gè)人）不得向外界泄
露、報(bào)道、傳送有關(guān)涉及公司內(nèi)幕信息及信息披露的內(nèi)容。此制度較好地維護(hù)了
公司信息披露的公開(kāi)、公平、公正原則。
（十一）對(duì)控股子公司的控制制度
公司通過(guò)股東會(huì)及委派董事、高級(jí)管理人員對(duì)控股子公司實(shí)行控制管理，將
財(cái)務(wù)、重大投資、人事等方面工作納入統(tǒng)一的管理體系并制定統(tǒng)一的管理制度。
公司定期取得各控股子公司的月度、季度、半年度及年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
三、公司對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)

公司董事會(huì)認(rèn)為：公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu),內(nèi)部控制體系較為
健全,符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和證券監(jiān)管部門(mén)的要求。公司內(nèi)部控制制度能夠
貫徹落實(shí)執(zhí)行，在公司經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重大投資、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)


保、信息披露等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)
行及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制提供保證，并按照控制制度標(biāo)準(zhǔn)于2011年12月31日與會(huì)
計(jì)報(bào)表相關(guān)的所有重大方面的執(zhí)行是有效的。
四、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的核查意見(jiàn)

在 2011年持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦代表人主要通過(guò)查閱公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理制
度、內(nèi)控制度；抽查會(huì)計(jì)賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)賬單；調(diào)查董事、監(jiān)事、高級(jí)
管理人員的任職及兼職情況；查閱相關(guān)信息披露文件；與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理
人員、會(huì)計(jì)師、律師溝通；調(diào)查內(nèi)部審計(jì)工作情況；現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)部控制的運(yùn)行和
實(shí)施等途徑，從內(nèi)部控制的環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施、內(nèi)部控制的監(jiān)督
等多方面對(duì)漢威電子內(nèi)部控制的合規(guī)性和有效性進(jìn)行了核查。 通過(guò)核查，光大
證券認(rèn)為，天龍光電法人治理結(jié)構(gòu)較為完善，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合有關(guān)法規(guī)
和證券監(jiān)管部門(mén)的要求，在所有重大方面保持了與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的有效內(nèi)部
控制，天龍光電的《內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告》基本反映了其內(nèi)部控制制度的建
設(shè)及運(yùn)行情況。
經(jīng)核查，天龍光電控股子公司常州天龍光源材料科技有限公司于2011年9
月29日收到常州華盛恒能光電有限公司以開(kāi)立國(guó)內(nèi)信用證方式匯入款項(xiàng)
2,537.46萬(wàn)元并于次日退還給常州華盛恒能光電有限公司2,337.439萬(wàn)元。經(jīng)
核查，上述款項(xiàng)涉及的信用證所對(duì)應(yīng)的交易合同并無(wú)真實(shí)交易背景，實(shí)際為常州
華盛恒能光電有限公司的融資行為所致。常州天龍光源材料科技有限公司于
2011年12月1日將1,500萬(wàn)元人民幣劃轉(zhuǎn)給常州美晶太陽(yáng)能材料有限公司并于
次日轉(zhuǎn)回，經(jīng)核查，該款項(xiàng)亦無(wú)真實(shí)交易背景，實(shí)際為常州天龍光源材料科技有
限公司為取得銀行融資的行為。天龍光電已通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)了常州天龍光源材
料科技有限公司的上述不規(guī)范行為，并制定了相關(guān)措施防止此類(lèi)事件再次發(fā)生。。
對(duì)此，本保薦機(jī)構(gòu)已經(jīng)要求公司在加強(qiáng)母公司內(nèi)部控制的同時(shí)，進(jìn)一步切實(shí)加強(qiáng)
對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)和內(nèi)控管理。
（以下無(wú)正文）


（此頁(yè)無(wú)正文，為《光大證券股份有限公司關(guān)于江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有
限公司股份有2011年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)》之簽署頁(yè)）
保薦代表人：
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朱永平
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劉海濤
光大證券股份有限公司
年 月 日