江蘇愛(ài)康太陽(yáng)能科技股份有限公司

年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度

（2011 年 12 月 29 日第一屆董事會(huì)第九次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)）

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步提高公司的規(guī)范運(yùn)作水平，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和

及時(shí)性，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中

華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市

規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和

《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條 本制度所指責(zé)任追究制度是指年報(bào)信息披露工作中有關(guān)人員不履行或者不正確履

行職責(zé)、義務(wù)或其他個(gè)人原因，導(dǎo)致年報(bào)披露信息出現(xiàn)重大差錯(cuò)，對(duì)公司造成重大

經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會(huì)影響時(shí)的追究與處理制度。

第三條 本制度適用于公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，各（分）子公司負(fù)責(zé)人、控股股東、

實(shí)際控制人、公司股東、內(nèi)幕信息知情人以及與年報(bào)信息披露工作有關(guān)的其他人員。

第四條 實(shí)行責(zé)任追究制度，應(yīng)遵循以下原則：

1、實(shí)事求是、客觀公正、有錯(cuò)必究；

2、過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相適應(yīng)，責(zé)任與權(quán)利對(duì)等；

3、追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合原則。

第五條 公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)內(nèi)

部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況。公司有關(guān)人員不得

干擾、阻礙審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)審計(jì)人員獨(dú)立、客觀地進(jìn)行年報(bào)審計(jì)工作。

第六條 公司證券部在董事會(huì)秘書(shū)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的資料，按制度規(guī)

定提出相關(guān)處理方案，逐級(jí)上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。

第二章 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的責(zé)任追究

第七條 有下列情形之一的應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任人的責(zé)任：

1. 違反《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等國(guó)家法律、

法規(guī)的規(guī)定，使年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成

不良影響的；

2. 違反《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》以及中

國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所發(fā)布的有關(guān)年報(bào)信息披露指引、準(zhǔn)則、通知等，使

年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良影響的；

3. 違反《公司章程》、《信息披露管理制度》以及公司其他內(nèi)部控制制度，使年報(bào)

信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良影響的；

4. 負(fù)有提供年報(bào)所需信息義務(wù)的部門(mén)和人員，提供數(shù)據(jù)信息存在重大遺漏、失實(shí)、

歧義等，使年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或造成不良影響的；

5. 未按照年報(bào)信息披露工作中的規(guī)程辦事且造成年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)或造成

不良影響的；

6. 其他個(gè)人原因造成年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不

良影響的。

第八條 有下列情形之一，應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理：

1、情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個(gè)人主觀因素所致的；

2、打擊、報(bào)復(fù)、陷害調(diào)查人員或干擾、阻撓責(zé)任追究調(diào)查的；

3、不執(zhí)行董事會(huì)依法作出的處理決定的；

4、董事會(huì)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理的情形的。

第九條年報(bào)信息披露存在重大遺漏或與事實(shí)不符情況的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和更正公告。

第十條公司對(duì)以前年度已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，需要聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期

貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)更正后的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。

第十一條對(duì)前期已公開(kāi)披露的定期報(bào)告中財(cái)務(wù)信息存在差錯(cuò)進(jìn)行更正的信息披露，應(yīng)遵

循《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 19 號(hào)-財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》、

《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)-年度報(bào)告的內(nèi)容與格式

（2007 年修訂）》及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二條當(dāng)年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)時(shí)，公司內(nèi)審部門(mén)應(yīng)收集、匯總相

關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見(jiàn)和整改措施。內(nèi)審部門(mén)形

成書(shū)面材料詳細(xì)說(shuō)明會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、會(huì)計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正

對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所重新審計(jì)的

情況、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定的初步意見(jiàn)。之后，提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并

抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)委員會(huì)的提議做出專門(mén)決議。

第十三條對(duì)其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏、業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大

差異的，由公司內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，并形成書(shū)面材

料，詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、責(zé)任認(rèn)定的初步意見(jiàn)、擬定的處罰意見(jiàn)

和整改措施等，提交公司董事會(huì)審議。

第十四條因出現(xiàn)年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)被監(jiān)管部門(mén)采取公開(kāi)譴責(zé)、批評(píng)等監(jiān)管措施的，

公司內(nèi)審部門(mén)應(yīng)及時(shí)查實(shí)原因，采取相應(yīng)的更正措施，并形成書(shū)面材料，詳細(xì)說(shuō)明

相關(guān)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、責(zé)任認(rèn)定的初步意見(jiàn)、擬定的處罰意見(jiàn)和整改措施等，

提交公司董事會(huì)審議，由董事會(huì)對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。

第三章追究責(zé)任的形式及種類

第十五條追究責(zé)任的形式：

1、責(zé)令改正并作檢討；

2、通報(bào)批評(píng)；

3、調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；

4、賠償損失；

5、解除勞動(dòng)合同；

6、董事會(huì)確定的其他形式。

第十六條本制度第三條規(guī)定的相關(guān)責(zé)任人在出現(xiàn)責(zé)任追究范圍的事件時(shí)，公司在進(jìn)行上

述處罰的同時(shí)可附帶經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額由董事會(huì)視事件情節(jié)進(jìn)行具體確定。

第十七條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免于處理：

1. 有效阻止不良后果發(fā)生的；

2. 主動(dòng)糾正和挽回全部或者大部分損失的；

3. 確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；

4. 董事會(huì)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處理的情形的。

第十八條在對(duì)責(zé)任人作出處理前，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取責(zé)任人的意見(jiàn)，保障其陳述和申辯的權(quán)利。

第四章 附則

第十九條公司季度報(bào)告、半年度報(bào)告的信息披露重大差錯(cuò)的責(zé)任追究參照本制度規(guī)定執(zhí)

行。

第二十條本制度未盡事宜，或者與有關(guān)法律、法規(guī)相悖的，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章處

理。

第二十一條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十二條 本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起施行。

江蘇愛(ài)康太陽(yáng)能科技股份有限公司董事會(huì)

二〇一一年十二月二十九日