針對(duì)網(wǎng)易「清流」工作室獨(dú)家報(bào)道，深交所要求公司說(shuō)明：2016年至今深圳沃特瑪形成收入的所有合同情況，計(jì)算通過(guò)“反向定制”形成收入的金額、占比；應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款的占比；要求要求說(shuō)明公司、沃特瑪及運(yùn)輸企業(yè)三方之間，股東、實(shí)控人、董監(jiān)高之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等6大問(wèn)題。

 

6月20日，堅(jiān)瑞沃能發(fā)布《澄清公告》。網(wǎng)易「清流」工作室結(jié)合此前調(diào)查發(fā)現(xiàn)，圍繞在堅(jiān)瑞沃能子公司沃特瑪身上的一些疑問(wèn)，尚沒(méi)有答案；而一些新的問(wèn)題，也正在浮出水面。

 

沃特瑪與新沃運(yùn)力之間，不僅在股東層面有多個(gè)人事信息的重合；在經(jīng)營(yíng)層面，沃特瑪為新沃運(yùn)力承擔(dān)幾千人規(guī)模的招聘，并承擔(dān)高額勞務(wù)賠償；與此同時(shí)，沃特瑪正在為新沃運(yùn)力兄弟公司招聘總經(jīng)理、物流車司機(jī)；沃特瑪對(duì)新沃運(yùn)力，究竟有沒(méi)有控制力？

 

被東風(fēng)特汽確認(rèn)為“反向定制”的18.44億元訂單，為何沒(méi)有被列入沃特瑪反向定制的收入名單？

 

而今年5月份，為沃特瑪帶來(lái)25.38億元訂單的車企湖北世紀(jì)中遠(yuǎn)，與沃特瑪之間有什么關(guān)系？

 

一問(wèn)：沃特瑪對(duì)新沃運(yùn)力是否具有控制力？

 

堅(jiān)瑞沃能在澄清公告中稱，由于公司實(shí)際控制人郭鴻寶持有新沃運(yùn)力3.74%股權(quán)，故年報(bào)中已將新沃運(yùn)力披露為關(guān)聯(lián)方。對(duì)于新沃運(yùn)力，堅(jiān)瑞沃能“不具有控制力，更不具有操作新沃運(yùn)力訂單的能力”。

 

但根據(jù)網(wǎng)易「清流」工作室此前實(shí)地走訪的調(diào)查顯示，新沃運(yùn)力與堅(jiān)瑞沃能的關(guān)系或遠(yuǎn)不止于此。

 

從股權(quán)結(jié)構(gòu)上看，新沃運(yùn)力穿透后第一大股東為杭州昆基。盡管杭州昆基在股權(quán)層面與沃特瑪并無(wú)關(guān)聯(lián)，但杭州昆基對(duì)外投資的子公司，大多與沃特瑪產(chǎn)生聯(lián)系。

 

除新沃運(yùn)力外，杭州昆基還投資了4家公司。其中3家全資子公司注冊(cè)地址與新沃運(yùn)力相同，分別為博德科創(chuàng)新新能源、九州眾享汽車和粵沃科技；

 

新沃運(yùn)力注冊(cè)所在的“深圳市坪山區(qū)錦繡中路美訊科技園”，即在沃特瑪總部所在的深宇科技園旁。兩個(gè)工業(yè)園實(shí)際已經(jīng)打通，有四個(gè)大門進(jìn)出，被稱為沃特瑪集團(tuán)東、西、南、北門。

 

在上述3家注冊(cè)地址與新沃運(yùn)力相同的公司中，博德科創(chuàng)新新能源辦公地點(diǎn)在沃特瑪辦公大樓第6層，法人代表為堅(jiān)瑞沃能股東、沃特瑪高管、沃特瑪全資子公司民富沃能董事長(zhǎng)耿德先，總經(jīng)理為民富沃能綜合設(shè)計(jì)院總工程師謝世杰；九州眾享汽車法人代表韓玉榮，與民富沃能綜合設(shè)計(jì)院院長(zhǎng)同名；而粵沃科技與沃特瑪關(guān)系更為緊密（下文詳述）。

 

除了新沃運(yùn)力第一大股東杭州昆基層面的聯(lián)系外，網(wǎng)易「清流」工作室此前的調(diào)查顯示，新沃運(yùn)力第二大股東，與沃特瑪股東北京德聯(lián)恒豐穿透后存在交集；新沃運(yùn)力自然人股東唐慧斌、吳素娟，沃特瑪股東董丹舟，曾有聯(lián)合投資行為。

 

值得一提的是，盡管在新沃運(yùn)力占股比例并不高，唐慧斌此前一度擔(dān)任新沃運(yùn)力以及下屬多家子公司法人代表。網(wǎng)易「清流」工作室針對(duì)身份信息核實(shí)確認(rèn)，唐慧斌原為深圳光明新區(qū)國(guó)稅局局長(zhǎng)。

 

除此之外，網(wǎng)易「清流」工作室亦發(fā)現(xiàn)，新沃運(yùn)力另一穿透后自然人股東李元怡，與沃特瑪董事、及其多個(gè)子公司高管朱金玲投資成立了’深圳市沃特瑪聯(lián)盟實(shí)業(yè)有限公司”，注冊(cè)郵箱為“zhujie@optimumchina.com，后綴為沃特瑪官方域名。

 

股東層面的多個(gè)人事信息的重合，并非新沃運(yùn)力與沃特瑪之間關(guān)系的全部。在公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)層面，新沃運(yùn)力與沃特瑪之間更為“緊密”。

 

根據(jù)2017年2月13日廣東電視臺(tái)公共頻道《DV現(xiàn)場(chǎng)》新聞顯示，彼時(shí)新沃運(yùn)力前身“深圳運(yùn)創(chuàng)”曾因大量辭退電動(dòng)物流車司機(jī)，引發(fā)司機(jī)集體到沃特瑪總部維權(quán)。在新聞中，多名司機(jī)明確表示，最初他們是由沃特瑪招聘進(jìn)來(lái)，后來(lái)勞動(dòng)合同簽約對(duì)象改為民富沃能，在今年年初司機(jī)又被要求重新簽訂合同，改與深圳運(yùn)創(chuàng)簽署。

 

在此前走訪中，多名深圳運(yùn)創(chuàng)司機(jī)對(duì)網(wǎng)易「清流」工作室確認(rèn)了這一消息，稱新沃運(yùn)力實(shí)際為沃特瑪子公司。一后來(lái)獲得勞務(wù)賠償?shù)乃緳C(jī)稱，當(dāng)時(shí)被解雇的近3000名司機(jī)，賠償金均由沃特瑪承擔(dān)，“當(dāng)場(chǎng)拿了幾袋現(xiàn)金發(fā)，起碼賠了好幾千萬(wàn)”。上述廣東電視臺(tái)新聞亦證實(shí)，維權(quán)當(dāng)日深圳勞動(dòng)局進(jìn)行了調(diào)解，出席方為沃特瑪、深圳運(yùn)創(chuàng)和司機(jī)代表。

 

在幾千人規(guī)模的人事招聘上，作為簽約主體的沃特瑪與新沃運(yùn)力之間為什么能“轉(zhuǎn)換自如”？沃特瑪，又為何愿意為新沃運(yùn)力承擔(dān)高額勞務(wù)賠償金？

 

在堅(jiān)瑞沃能的《澄清公告》中，并未對(duì)上述問(wèn)題作出解釋。僅稱：“新沃運(yùn)力在發(fā)展過(guò)程中，經(jīng)營(yíng)方式面對(duì)市場(chǎng)需求的變化不斷進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，引起一些勞資糾紛，管理上也有一些不完善的地方，目前相關(guān)問(wèn)題得到妥善處理，管理水平不斷提高。”

 

而網(wǎng)易「清流」工作室調(diào)查的結(jié)果顯示，上述人事招聘主體混淆不清的問(wèn)題，在新沃運(yùn)力的兄弟公司、杭州昆基子公司粵沃科技身上，同樣也在發(fā)生。

 

2017年六月初，上述杭州昆基子公司粵沃科技曾大量招聘貨車司機(jī)。網(wǎng)易「清流」工作室現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，負(fù)責(zé)招聘人員即為沃特瑪員工，面試集合地為沃特瑪總部北門，面試地點(diǎn)為沃特瑪辦公大廈。
 

 

在沃特瑪辦公大廈中，一負(fù)責(zé)此場(chǎng)招聘的經(jīng)理（佩戴沃特瑪工牌）與網(wǎng)易「清流」工作室已做保存的交談?dòng)涗涳@示，粵沃科技招聘而來(lái)的司機(jī)主要負(fù)責(zé)駕駛新能源補(bǔ)電車，粵沃科技為新沃運(yùn)力服務(wù)。

 

巧合的是，這個(gè)“為新沃運(yùn)力服務(wù)”的粵沃科技公司，近期也在招聘“總經(jīng)理”一職。而這則招聘信息由沃特瑪公司一名劉姓經(jīng)理發(fā)布在招聘網(wǎng)站，并介紹粵沃科技隸屬于沃特瑪集團(tuán)。

 

在“管理水平不斷提高”的當(dāng)下，為何新沃運(yùn)力關(guān)聯(lián)公司粵沃科技，無(wú)論是司機(jī)層面還是總經(jīng)理層面，出面招聘的主體仍是沃特瑪？在股權(quán)層面的多項(xiàng)人事重合面前，在經(jīng)營(yíng)層面多次、大規(guī)模參與人事招聘面前，沃特瑪對(duì)新沃運(yùn)力到底有沒(méi)有控制力？

 

二問(wèn)：“反向定制”的規(guī)模到底有多大？

 

根據(jù)澄清公告，2017年第一季度，沃特瑪實(shí)現(xiàn)營(yíng)收31.74億元（含稅），其中反向定制金額為3.25億元，占銷售總額的10.25%。合同交易對(duì)手分別為湖北新楚風(fēng)汽車股份有限公司（下稱“新楚風(fēng)”）和山東唐駿歐鈴汽車制造有限公司，金額分別為2.70億元和5573.35萬(wàn)元。

 

但堅(jiān)瑞沃能2017年一季報(bào)的“重要合同”一覽顯示，子公司沃特瑪與東風(fēng)特汽在2017年3月30日簽署了四份銷售合同，合同金額總計(jì)18.44億元；而截止一天后的3月31日，前述四份合同累計(jì)執(zhí)行16.64億元。東風(fēng)特汽，因此穩(wěn)居堅(jiān)瑞沃能2017年第一季度第一大客戶。

 

網(wǎng)易「清流」工作室與東風(fēng)特汽市場(chǎng)部人士已做保存的交談?dòng)涗涳@示，上述累計(jì)金額18.44億元的電池訂單全來(lái)自于新沃運(yùn)力及其子公司的反向定制。

 

網(wǎng)易「清流」工作室計(jì)算，若按照東風(fēng)特汽對(duì)上述訂單“反向定制”的確認(rèn)，上述已執(zhí)行的16.64億元計(jì)入反向定制收入，堅(jiān)瑞沃能2017年第一季度反向定制占比將達(dá)到62.67%。

 

為什么被東風(fēng)特汽方面確認(rèn)為反向定制的訂單，不被列入“反向定制”收入之中？

 

網(wǎng)易「清流」工作室也從新能源動(dòng)力電池也內(nèi)人士處核實(shí)，上述4份合同列名的“移動(dòng)出能車用電池組及充電設(shè)備”，可以確認(rèn)東風(fēng)特汽將用以生產(chǎn)移動(dòng)補(bǔ)電車。

 

被東風(fēng)特汽方面確認(rèn)為反向定制訂單，誰(shuí)是這批移動(dòng)補(bǔ)電車的采購(gòu)方？

 

事實(shí)上除了2017年第一季度的18.43億元訂單外，東風(fēng)特汽方面此前曾稱，其向沃特瑪采購(gòu)的所有電池基本來(lái)自新沃運(yùn)力方面反向定制。

 

與上述說(shuō)法相佐證，湖北十堰一運(yùn)輸公司負(fù)責(zé)人與網(wǎng)易「清流」工作室已做保存的交談?dòng)涗涳@示，該運(yùn)輸公司長(zhǎng)期將東風(fēng)特汽生產(chǎn)的新能源車輛運(yùn)輸至全國(guó)各地，而為運(yùn)輸支付費(fèi)用的客戶為新沃運(yùn)力。上周，正處于輿論漩渦中的新沃運(yùn)力，與其結(jié)清了此前長(zhǎng)期拖欠的1000余萬(wàn)元運(yùn)輸款。

 

而網(wǎng)易「清流」工作室梳理公開(kāi)信息發(fā)現(xiàn)，自2016年1月1日至2017年3月30日，僅東風(fēng)特汽一家，向沃特瑪及其子公司采購(gòu)電池組金額總計(jì)41.77億元，已執(zhí)行金額為37.55億元。

 

與此同時(shí)，根據(jù)澄清公告，2017年第一季度，新楚風(fēng)被列為當(dāng)期反向定制訂單最多，金額為2.7億元。事實(shí)上，2017年3月1日，新楚風(fēng)才首次與沃特瑪合作。3月7日，堅(jiān)瑞沃能披露了這一銷售合同，新楚風(fēng)擬向沃特瑪采購(gòu)2萬(wàn)組電池組總成（含稅金額合計(jì)13.48億元）。

 

新沃運(yùn)力官方網(wǎng)站信息顯示，事實(shí)上在上述公告披露同日，新沃運(yùn)力與新楚風(fēng)簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，購(gòu)入2萬(wàn)臺(tái)電動(dòng)物流車。

 

這意味著，除了第一季度合同執(zhí)行金額為2.7億元外，新楚風(fēng)后續(xù)仍有近10億元的銷售訂單等待執(zhí)行，而這些會(huì)不會(huì)屬于“反向定制”帶來(lái)的銷售收入？

 

三問(wèn)：具有疑似關(guān)聯(lián)關(guān)系的客戶還有多少？

 

除了新沃運(yùn)力、粵沃科技與沃特瑪存在千絲萬(wàn)縷聯(lián)系外，在堅(jiān)瑞沃能2016年年報(bào)中，橫空出現(xiàn)的“江西佳沃新能源有限公司”，即為客戶又為供應(yīng)商；而其身上的疑點(diǎn)，并未在堅(jiān)瑞沃能的《澄清公告》中解開(kāi)。

 

網(wǎng)易「清流」工作室調(diào)查發(fā)現(xiàn)，江西佳沃成立于2015年9月，其創(chuàng)立之初的公司名為“江西沃特瑪新能源有限公司”（下稱“江西沃特瑪”）；直到2016年4月更現(xiàn)名。該公司的注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)地址在江西新余市渝水區(qū)下工業(yè)基地。

 

盡管從創(chuàng)立到更名，江西佳沃在股權(quán)層面，與沃特瑪并無(wú)關(guān)系；但沃特瑪上游供應(yīng)商卻稱，江西佳沃為沃特瑪子公司。金鋰科技(833616.OC)是同樣在江西新余的一家生產(chǎn)磷酸鐵鋰正極材料的上游企業(yè)，沃特瑪為其最大客戶。金鋰科技在其2016年9月發(fā)布的公告（編號(hào):2016-051）中稱，江西佳沃為沃特瑪在江西新余建立的子公司；

 

沃特瑪?shù)牧硪簧嫌喂?yīng)商富臨精工（300432.SZ），也在公告（2016年10月《關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)》）中提及，沃特瑪2016年4月在江西新余投產(chǎn)項(xiàng)目的細(xì)節(jié)。不過(guò)堅(jiān)瑞沃能公告并未披露過(guò)，沃特瑪在江西新余有項(xiàng)目。

 

同時(shí)，工商局的檔案資料顯示，沃特瑪在在2016年11月30日曾向海恒通信國(guó)際租賃有限公司做過(guò)一筆動(dòng)產(chǎn)抵押；其中鋰電池生產(chǎn)設(shè)備（107臺(tái)、43套）的存放地，位于江西新余市渝水區(qū)下工業(yè)基地；與江西佳沃公司所在地址一致。

 

堅(jiān)瑞沃能的《澄清公告》沒(méi)有回答，為什么上游供應(yīng)商稱江西佳沃為沃特瑪子公司；也沒(méi)有回答，為什么沃特瑪公司有權(quán)抵押江西佳沃的生產(chǎn)設(shè)備？

 

網(wǎng)易「清流」工作室針對(duì)沃特瑪近期訂單的調(diào)查結(jié)果顯示，類似“客戶”江西佳沃身上的疑點(diǎn)，在沃特瑪近期的巨額訂單中同樣出現(xiàn)。

 

堅(jiān)瑞沃能公告（編號(hào)：2017-062）顯示，2017年5月22日，沃特瑪與湖北世紀(jì)中遠(yuǎn)車輛有限公司（下稱“世紀(jì)中遠(yuǎn)”）簽署了三份電池銷售合同，銷售磷酸鐵鋰電池組總計(jì)41500組；合同金額合計(jì)為25.38億元。

 

上述公告稱，世紀(jì)中遠(yuǎn)與堅(jiān)瑞沃能不具有關(guān)聯(lián)關(guān)系；并對(duì)世紀(jì)中遠(yuǎn)的履約能力分析“具有良好的社會(huì)信譽(yù)，資金實(shí)力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)情況良好，具有較強(qiáng)的履約能力”。

 

但網(wǎng)易「清流」工作室調(diào)查的結(jié)果顯示，帶來(lái)25.38億元巨額訂單的“客戶”世紀(jì)中遠(yuǎn)，不僅與堅(jiān)瑞沃能子公司沃特瑪之間的關(guān)系非同一般，還曾因經(jīng)濟(jì)效益不佳長(zhǎng)期拖欠員工工資、供應(yīng)商貨款。

 

一位新能源電池行業(yè)人士向網(wǎng)易「清流」工作室稱：“世紀(jì)中遠(yuǎn)原本是一家小型車企，瀕臨倒閉。我們聽(tīng)到的消息是，沃特瑪將以注資為條件間接控制。”

 

湖北十堰市政府網(wǎng)、招商局網(wǎng)站顯示，今年3月30日，世紀(jì)中遠(yuǎn)與前述沃特瑪董事、高管朱金玲全資持有的“沃特瑪聯(lián)盟（北京）企業(yè)管理有限公司”簽訂了合作協(xié)議，合資建設(shè)新能源汽車項(xiàng)目。

 

而在湖北十堰電視的新聞聯(lián)播節(jié)目中，世紀(jì)中遠(yuǎn)上述新能源汽車項(xiàng)目的合作方被稱為“深圳沃特瑪公司”。

 

世紀(jì)中遠(yuǎn)常務(wù)副總經(jīng)理金明接受上述電視媒體采訪稱：“沃特瑪整個(gè)的投資規(guī)模在6個(gè)億，總共是3條(新能源)生產(chǎn)線的建設(shè)，其中一條微面生產(chǎn)線、一條環(huán)衛(wèi)生產(chǎn)線、還有一條中重卡生產(chǎn)線。到今年12月底，按照總部的要求，要完成4.4萬(wàn)輛新能源車的生產(chǎn)。”

 

網(wǎng)易「清流」工作室向十堰招商局方面核實(shí)的情況也顯示，“沃特瑪入股世紀(jì)中遠(yuǎn)，為當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)招商引資項(xiàng)目；目前正在進(jìn)行中。”

 

而法院的判決文書(shū)、湖北十堰政府“網(wǎng)上問(wèn)政”的信息均顯示，世紀(jì)中遠(yuǎn)此前存在效益欠佳，長(zhǎng)期拖欠員工工資、拖欠供應(yīng)商貨款等情況。

 

中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)公示的13份判決文書(shū)顯示，世紀(jì)中遠(yuǎn)公司在2015年10月以經(jīng)濟(jì)效益不好為由辭退上百名員工。湖北十堰政府“網(wǎng)上問(wèn)政”顯示為今年6月17日的提問(wèn)，仍有世紀(jì)中遠(yuǎn)員工討要被欠工資。該案已在當(dāng)?shù)貏趧?dòng)保障局受理。

 

《重慶市榮昌區(qū)人民法院民事裁定書(shū)（2016）渝0153民初4353號(hào)》顯示，世紀(jì)中遠(yuǎn)公司欠供應(yīng)商39.167萬(wàn)元貨款，因催討未果被訴至法庭。

 

世紀(jì)中遠(yuǎn)與沃特瑪之間，到底是什么關(guān)系？為何長(zhǎng)期拖欠工資、貨款的世紀(jì)中遠(yuǎn)，在與沃特瑪方面簽署投資協(xié)議短短2個(gè)月之后，便有能力向沃特瑪采購(gòu)高達(dá)25.38億元的電池訂單？

 

更為重要的是，無(wú)論是穿透“反向定制”后的“客戶”新沃運(yùn)力，還是年報(bào)上的“客戶”江西佳沃，亦或者新近公告里的訂單“客戶”世紀(jì)中遠(yuǎn)，沃特瑪?shù)挠白訛楹慰偸菗]之不去？而這樣疑似存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的“客戶”，究竟還有多少？