世紀(jì)新能源網(wǎng)記者張一山報(bào)道:今日,中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)官方網(wǎng)站公布“第十八屆發(fā)審委2020年第10次會(huì)議審核結(jié)果公告”。公告顯示晶科電力科技股份有限公司(首發(fā))獲通過(guò)。

發(fā)審委會(huì)議對(duì)晶科電力提出的詢問(wèn)的主要問(wèn)題有:
1、發(fā)行人實(shí)際控制人控制的晶科能源持有境外光伏電站資產(chǎn)、技術(shù)領(lǐng)跑者基地及個(gè)別EPC項(xiàng)目,報(bào)告期發(fā)行人聯(lián)合晶科能源共同投標(biāo)光伏領(lǐng)跑者項(xiàng)目;實(shí)際控制人李仙德、李仙華的兄弟李仙壽控制的部分企業(yè)主要從事光伏電站項(xiàng)目開發(fā)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng),與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)存在重合。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)是否主要利用晶科能源渠道獲取客戶和訂單,發(fā)行人是否具備獨(dú)立市場(chǎng)開拓能力、經(jīng)營(yíng)能力;(2)股權(quán)托管有無(wú)最長(zhǎng)期限安排,實(shí)際控制人及相關(guān)各方關(guān)于解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾是否有明確履行期,通過(guò)股權(quán)托管能否徹底解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題;(3)發(fā)行人與李仙壽控制的企業(yè)是否具有替代性、競(jìng)爭(zhēng)性或利益沖突,是否構(gòu)成本次發(fā)行障礙;結(jié)合發(fā)行人與李仙壽控制的企業(yè)供應(yīng)商重疊情況,說(shuō)明發(fā)行人采購(gòu)價(jià)格公允性,李仙壽控制的企業(yè)是否為發(fā)行人承擔(dān)費(fèi)用或存在其他利益安排。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見。
2、報(bào)告期各期末發(fā)行人應(yīng)收賬款凈額和占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大;報(bào)告期各期發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率均在70%以上,2016、2018年利息支出超過(guò)當(dāng)年凈利潤(rùn)。請(qǐng)發(fā)行人代表:(1)說(shuō)明應(yīng)收賬款持續(xù)大幅上升的原因及其合理性,是否與同行業(yè)一致;說(shuō)明應(yīng)收賬款的減值計(jì)提政策是否謹(jǐn)慎,減值計(jì)提是否充分;(2)說(shuō)明2019年是否因未執(zhí)行人民法院生效判決被列為被執(zhí)行人,是否存在失信行為,是否存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及償債壓力,相關(guān)事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露;(3)說(shuō)明發(fā)行人是否對(duì)天津富歡或四川東旭做出了放棄票據(jù)追索權(quán)的承諾或其他類似安排;發(fā)行人實(shí)際控制人、控股股東、董監(jiān)高或其他關(guān)聯(lián)方是否為出票人簽發(fā)或背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)提供財(cái)務(wù)支持、保證金或其他利益安排;(4)結(jié)合天津富歡報(bào)告期的經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況,說(shuō)明出票人為天津富歡總金額為30,397.9萬(wàn)元的五張商業(yè)承兌匯票是否存在到期無(wú)法兌付的風(fēng)險(xiǎn),發(fā)行人認(rèn)為已經(jīng)收回對(duì)四川東旭全部應(yīng)收賬款的依據(jù)是否充分。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見。
3、報(bào)告期發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方晶科能源采購(gòu)組件、支架等,占同類采購(gòu)的比例報(bào)告期期初金額及占比較大,發(fā)行人新增的部分供應(yīng)商成立時(shí)間較短或無(wú)實(shí)繳資本。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)前十大供應(yīng)商銷售給發(fā)行人的產(chǎn)品是否存在最終來(lái)自于晶科能源的情況;(2)部分供應(yīng)商的實(shí)力與其提供的服務(wù)是否匹配,選擇該等供應(yīng)商的原因以及采購(gòu)的真實(shí)性和價(jià)格公允性;(3)報(bào)告期內(nèi)前十大供應(yīng)商變動(dòng)的情況及原因,前十大供應(yīng)商股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高與發(fā)行人、股東及其董監(jiān)高是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,是否為關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化;(4)招股書披露及自查表填寫數(shù)據(jù)與供應(yīng)商公開披露信息存在較大差異的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見。
4、關(guān)于光伏531新政的影響。請(qǐng)發(fā)行人代表:(1)說(shuō)明報(bào)告期各期光伏電站運(yùn)營(yíng)、光伏電站EPC板塊實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入、扣非歸母凈利潤(rùn)情況,分板塊說(shuō)明是否與行業(yè)可比公司一致,不一致的原因及合理性;(2)說(shuō)明光伏531新政對(duì)發(fā)行人兩大板塊業(yè)務(wù)的具體影響,相關(guān)應(yīng)對(duì)措施及效果;(3)說(shuō)明發(fā)行人所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否發(fā)生重大不利變化,可持續(xù)盈利能力是否存在重大不確定性;(4)說(shuō)明業(yè)績(jī)下滑的原因及合理性,是否存在業(yè)績(jī)進(jìn)一步下滑的風(fēng)險(xiǎn),相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露;(5)結(jié)合發(fā)行人存在不等額還款方式的借款情況,說(shuō)明業(yè)績(jī)下滑對(duì)歸還相關(guān)貸款是否存在重大影響。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見。

發(fā)審委會(huì)議對(duì)晶科電力提出的詢問(wèn)的主要問(wèn)題有:
1、發(fā)行人實(shí)際控制人控制的晶科能源持有境外光伏電站資產(chǎn)、技術(shù)領(lǐng)跑者基地及個(gè)別EPC項(xiàng)目,報(bào)告期發(fā)行人聯(lián)合晶科能源共同投標(biāo)光伏領(lǐng)跑者項(xiàng)目;實(shí)際控制人李仙德、李仙華的兄弟李仙壽控制的部分企業(yè)主要從事光伏電站項(xiàng)目開發(fā)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng),與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)存在重合。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)是否主要利用晶科能源渠道獲取客戶和訂單,發(fā)行人是否具備獨(dú)立市場(chǎng)開拓能力、經(jīng)營(yíng)能力;(2)股權(quán)托管有無(wú)最長(zhǎng)期限安排,實(shí)際控制人及相關(guān)各方關(guān)于解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾是否有明確履行期,通過(guò)股權(quán)托管能否徹底解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題;(3)發(fā)行人與李仙壽控制的企業(yè)是否具有替代性、競(jìng)爭(zhēng)性或利益沖突,是否構(gòu)成本次發(fā)行障礙;結(jié)合發(fā)行人與李仙壽控制的企業(yè)供應(yīng)商重疊情況,說(shuō)明發(fā)行人采購(gòu)價(jià)格公允性,李仙壽控制的企業(yè)是否為發(fā)行人承擔(dān)費(fèi)用或存在其他利益安排。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見。
2、報(bào)告期各期末發(fā)行人應(yīng)收賬款凈額和占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大;報(bào)告期各期發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率均在70%以上,2016、2018年利息支出超過(guò)當(dāng)年凈利潤(rùn)。請(qǐng)發(fā)行人代表:(1)說(shuō)明應(yīng)收賬款持續(xù)大幅上升的原因及其合理性,是否與同行業(yè)一致;說(shuō)明應(yīng)收賬款的減值計(jì)提政策是否謹(jǐn)慎,減值計(jì)提是否充分;(2)說(shuō)明2019年是否因未執(zhí)行人民法院生效判決被列為被執(zhí)行人,是否存在失信行為,是否存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及償債壓力,相關(guān)事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露;(3)說(shuō)明發(fā)行人是否對(duì)天津富歡或四川東旭做出了放棄票據(jù)追索權(quán)的承諾或其他類似安排;發(fā)行人實(shí)際控制人、控股股東、董監(jiān)高或其他關(guān)聯(lián)方是否為出票人簽發(fā)或背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)提供財(cái)務(wù)支持、保證金或其他利益安排;(4)結(jié)合天津富歡報(bào)告期的經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況,說(shuō)明出票人為天津富歡總金額為30,397.9萬(wàn)元的五張商業(yè)承兌匯票是否存在到期無(wú)法兌付的風(fēng)險(xiǎn),發(fā)行人認(rèn)為已經(jīng)收回對(duì)四川東旭全部應(yīng)收賬款的依據(jù)是否充分。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見。
3、報(bào)告期發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方晶科能源采購(gòu)組件、支架等,占同類采購(gòu)的比例報(bào)告期期初金額及占比較大,發(fā)行人新增的部分供應(yīng)商成立時(shí)間較短或無(wú)實(shí)繳資本。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)前十大供應(yīng)商銷售給發(fā)行人的產(chǎn)品是否存在最終來(lái)自于晶科能源的情況;(2)部分供應(yīng)商的實(shí)力與其提供的服務(wù)是否匹配,選擇該等供應(yīng)商的原因以及采購(gòu)的真實(shí)性和價(jià)格公允性;(3)報(bào)告期內(nèi)前十大供應(yīng)商變動(dòng)的情況及原因,前十大供應(yīng)商股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高與發(fā)行人、股東及其董監(jiān)高是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,是否為關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化;(4)招股書披露及自查表填寫數(shù)據(jù)與供應(yīng)商公開披露信息存在較大差異的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見。
4、關(guān)于光伏531新政的影響。請(qǐng)發(fā)行人代表:(1)說(shuō)明報(bào)告期各期光伏電站運(yùn)營(yíng)、光伏電站EPC板塊實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入、扣非歸母凈利潤(rùn)情況,分板塊說(shuō)明是否與行業(yè)可比公司一致,不一致的原因及合理性;(2)說(shuō)明光伏531新政對(duì)發(fā)行人兩大板塊業(yè)務(wù)的具體影響,相關(guān)應(yīng)對(duì)措施及效果;(3)說(shuō)明發(fā)行人所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否發(fā)生重大不利變化,可持續(xù)盈利能力是否存在重大不確定性;(4)說(shuō)明業(yè)績(jī)下滑的原因及合理性,是否存在業(yè)績(jī)進(jìn)一步下滑的風(fēng)險(xiǎn),相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露;(5)結(jié)合發(fā)行人存在不等額還款方式的借款情況,說(shuō)明業(yè)績(jī)下滑對(duì)歸還相關(guān)貸款是否存在重大影響。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見。